Si l’un d’entre vous travaille dans les services concernés de la comptabilité financière de l’entreprise, vous devez être occupé à préparer divers états financiers annuels. En particulier pour les débutants qui viennent d’entrer dans ce domaine, la conception de rapports montrant clairement l’analyse financière et l’état des opérations de l’entreprise est un défi.
Dans les états financiers, par rapport aux traditionnels tableaux denses, les graphiques permettent de visualiser les données et de les afficher de manière plus intuitive, en rendant la comparaison, la tendance et la structure des données claires en un coup d’œil.
Cet article analyse les types de graphiques dans les datas de finance à partir de l’analyse des data récapitulatives, de l’analyse des tendances de développement, de l’analyse de la comparaison des données, de l’analyse de la composition, de l’analyse des progrès et de l’analyse des cartes. J’espère que nous pourrons tous présenter de très bons états financiers à la fin de l’année.
Qu’est-ce que l’information financière ?
La définition du reporting financier fait référence aux pratiques standard visant à donner aux parties prenantes une représentation précise des finances d’une entreprise, notamment de ses revenus, de ses dépenses, de ses bénéfices, de son capital et de ses flux de finance, sous la forme de documents officiels qui fournissent un aperçu approfondi des données financières.
Chacun de ces KPI financiers est incroyablement important, car il témoigne de l’état global d’une entreprise, du moins lorsqu’il s’agit de la petite question de l’argent. Ces types de comptes rendus sur les indicateurs clés de performance n’offrent pas beaucoup d’informations sur la culture ou la structure de gestion d’une entreprise, mais ils sont néanmoins essentiels à sa réussite.
Dans la suite de cet article, nous explorerons les cas d’utilisation de l’analyse et du reporting financiers, mais pour l’instant, il convient de noter que ces « rapports de santé financière » sont essentiels pour quiconque souhaite prendre des décisions éclairées concernant son entreprise.
Les logiciels de reporting monétaire et les outils de reporting BI offrent des informations précieuses sur des éléments tels que les investissements, les extensions de crédit, les flux comptables, etc. Les rapports et analyses relatifs à la finance sont également requis par la loi à des fins fiscales.
Cela dit, il existe plusieurs types de comptes rendus financiers qui peuvent servir différents objectifs. Voici quelques-uns des plus courants :
- Le compte de résultat : Également connu sous le nom de profits et pertes, le compte de résultat est un rapport d’analyse financière qui montre les revenus et les dépenses de l’entreprise sur une période donnée en mettant l’accent sur quatre éléments clés : les revenus, les dépenses, les gains et les pertes. L’objectif principal de ce rapport est de comprendre si l’entreprise gagne de l’argent ou non. Pour ce faire, il résume les principales activités de vente, les coûts de production et toute autre dépense opérationnelle au cours d’une période comptable. Le rapport soustrait les recettes de toutes les dépenses pour comprendre le montant du bénéfice (ou de la perte) réalisé par l’entreprise.
- Le bilan : Ce type d’état chiffré donne un aperçu détaillé de l’actif, du passif et des capitaux propres d’une entreprise. Essentiellement, il fournit un résumé de la santé financière de l’entreprise à un moment donné, généralement un mois ou un trimestre, et il peut être utilisé à des fins internes ou externes. Il peut être utilisé à des fins internes ou externes. D’une part, il peut être examiné en interne par toutes les parties prenantes, telles que les dirigeants ou les employés, afin de comprendre si l’entreprise va dans la bonne direction. Et d’autre part, un bilan peut être utilisé en externe par toute personne intéressée à investir dans l’entreprise, car le compte rendu fournit des informations utiles sur les ressources disponibles et la manière dont elles ont été financées.
- Tableau des flux comptables : En termes simples, un tableau de flux de trésorerie montre le montant des liquidités que l’entreprise génère et pour quels coûts ces liquidités sont dépensées. Il contient des éléments du compte de résultat et du bilan et il est essentiel à la bonne gestion d’une entreprise. Un tableau des flux de trésorerie est généralement divisé en trois zones différentes qui classent toutes les liquidités reçues et versées. Tout d’abord, nous avons le flux comptable qui montre les recettes, les dépenses, les gains et les pertes, puis nous avons le flux d’investissement qui montre les liquidités provenant des achats et des ventes de dettes et d’actions. Enfin, nous avons le flux de finance, qui rend compte des dettes à long terme telles que les paiements de prêts et les éléments de capitaux propres tels que les ventes d’actions de la société.
Quels que soient les objectifs financiers de votre entreprise, avec la bonne approche analytique, vous pouvez accélérer considérablement la croissance de votre entreprise. Dans cet article, nous verrons en détail la puissance de l’analyse et du reporting financiers, nous examinerons des exemples concrets de reporting comptable et nous expliquerons pourquoi cette approche devrait être un élément essentiel de toute stratégie commerciale moderne.
Maintenant que nous avons exploré ce que nous considérons comme un bon sens du reporting financier, jetons un coup d’œil aux avantages de ce type de rapports.
1. Analyse sommaire des données
L’analyse des datas récapitulatives est généralement utilisée pour compter les indicateurs clés de base, tels que le revenu d’exploitation annuel de l’entreprise, les coûts de consommation annuels et le bénéfice net annuel, qui sont souvent les données qui préoccupent le plus les décideurs.
Comme le montre la figure ci-dessous, nous utilisons le composant tableau de bord de FineReport pour calculer les trois indicateurs clés : le revenu annuel total, le coût annuel et le bénéfice net de l’entreprise. Nous fixons la plage maximale du tableau de bord à un revenu total de 278 millions, et activons la fonction d’affichage des pourcentages.
De cette façon, les deux indicateurs de ratio de coût de consommation et de marge bénéficiaire s’affichent automatiquement.
2. Analyse des tendances de développement
L’analyse des tendances de développement est généralement utilisée pour comparer visuellement les datas de l’exploit’ financière ou les tendances des ratios financiers d’un certain intervalle continu de l’entreprise, et pour comprendre la tendance de l’état comptable de l’entreprise au fil du temps.
D’une part, il est possible d’analyser s’il y a une anomalie dans l’augmentation ou la diminution des données, afin de trouver des problèmes éventuels dans l’entreprise. D’autre part, il peut également aider l’entreprise à prévoir son état de finance futur et à juger de ses perspectives de développement.
Nous utilisons généralement des graphiques linéaires pour montrer la tendance du développement de l’entreprise. L’axe horizontal représente le temps (année, mois et jour), et l’axe vertical représente des indicateurs tels que le revenu de l’entreprise, les coûts et la rentabilité.
Le rapport de tableau de bord suivant est un exemple qui combine l’analyse des données récapitulatives et l’analyse des tendances de développement.
3. Analyse comparative des datas
Les datas n’ont aucune valeur sans comparaison, et il en va de même pour l’analyse financière des entreprises. Grâce à la comparaison de divers indicateurs, nous révélons l’état financier, les conditions d’exploitation et les flux de trésorerie de l’entreprise. D’une manière générale, les normes de référence pour l’analyse comparative sont les suivantes.
- Comparaison temporelle : comparaison avec les données réelles de la période précédente et de la même période de l’année précédente.
- Comparaison d’entités : comparaison avec les datas d’entreprises avancées du même secteur.
- Comparaison des résultats : comparaison avec les données du plan ou du budget.
- Comparaison structurelle : sur la base de l’analyse de la composition, comparez la structure des deux données et analysez les changements dans les indicateurs financiers.
Les diagrammes à barres et les histogrammes sont souvent recommandés pour l’analyse de comparaison des données.
En outre, vous pouvez utiliser d’autres graphiques en fonction de la situation spécifique, comme le graphique en ligne pour montrer la comparaison des stocks de plusieurs entreprises, et un graphique en radar (adapté à la comparaison rapide et au positionnement des faiblesses) peut être utilisé pour comparer les statistiques de classification des indicateurs financiers.
4. Analyse de la composition
L’analyse de composition peut généralement être utilisée pour analyser les datas des éléments constitutifs de chaque projet, comme l’analyse de la composition des ventes de chaque produit, l’analyse de la composition des actifs actuels et l’analyse de la composition des coûts de gestion de chaque département. Elle représente la composition de la structure des datas.
En termes de graphiques, les diagrammes circulaires, les diagrammes en beignet, les barres empilées en pourcentage et les histogrammes empilés en pourcentage sont courants pour l’analyse de la composition.
En outre, lorsque vous devez analyser à la fois la structure de composition et la structure hiérarchique des données, les diagrammes circulaires multiniveaux constituent sans aucun doute le meilleur choix.
5. Analyse de la progression
Dans les états financiers, il est souvent nécessaire de montrer la progression de la réalisation d’un indicateur ou d’une tâche, comme la performance du département et la progression de la déclaration des dépenses.
Dans ce cas, nous pouvons utiliser des diagrammes à colonnes empilées, des diagrammes à barres empilées et des diagrammes de Gantt pour afficher les datas.
6. Analyse cartographique
Enfin, je vais présenter la méthode d’analyse des données liée aux cartes. Pour les grandes entreprises, en plus du siège social, il existe des succursales dans tout le pays et même dans le monde entier.
Dans une telle situation, l’utilisation de cartes pour analyser les données en fonction de l’emplacement géographique est plus appropriée.
Carte des flux
La carte des flux affiche les datas d’interaction entre la zone de sortie et la zone d’entrée. Elle est généralement exprimée par la ligne reliant les centres de gravité géométriques des éléments spatiaux. La largeur ou la couleur de la ligne indique la valeur du débit.
La carte des flux est principalement utilisée pour le commerce régional, les flux de circulation, les migrations de population, les comportements d’achat et de consommation, les flux de données de communication et les routes aériennes.
Carte thermique
La carte thermique est utilisée pour indiquer le poids de chaque point dans la zone géographique. En plus de la carte comme couche de fond, vous pouvez utiliser d’autres images. Et la couleur dans une carte thermique fait généralement référence à la densité.
En fin de compte
Les six méthodes d’analyse des données et les graphiques correspondants que nous utilisons couramment lors de la réalisation de points financiers peuvent servir de référence lorsque vous réalisez des statistiques d’analyse des données.
Nous espérons que ce guide vous a apporté une définition concrète et complète de ce que représente l’analyse de données liées à la finance de l’entreprise. Vous l’aurez compris, ces éléments sont étroitement liés au big data interne mais également au calcul de l’activité, analyse de l’évolution de l’activité (par des analystes internes et/ou externes spécialisés dans le financement des sociétés), etc.
